Анализ финансовой отчетности-это использование аналитических процедур для оценки финансового состояния, рисков, результатов деятельности и будущего потенциала предприятия. Даже самый маленький бизнес может извлечь выгоду из результатов анализа финансовой отчетности в качестве руководства для владельца бизнеса.
Существует несколько видов анализа финансовой отчетности-от самого общего до очень специфического. Владельцы бизнеса могут выбрать уровень детализации, необходимый им для принятия хороших решений для бизнеса. Если бизнес находится в публичном владении или продается, внешние стороны, такие как инвесторы, используют результаты анализа финансовой отчетности для принятия инвестиционных решений. Подробнее можете посмотреть здесь foraconsult.ru.
Что такое Финансовый отчет?
Финансовый отчет-это документ, содержащий информацию, которая сообщает о финансовом положении и результатах деятельности предприятия руководству и внешним сторонам. Три наиболее важных финансовых отчета, которые обычно используются для анализа финансовой отчетности:
- Отчет о прибылях и убытках: Отчет о прибылях и убытках показывает финансовое положение фирмы за определенный период времени. Это отчет о доходах и расходах фирмы. Он также называется отчет о прибылях и убытках.
- Баланс показывает финансовое положение фирмы в определенный момент времени. Он показывает активы фирмы, обязательства, собственный капитал, а также чистую стоимость компании.
- Отчет о движении денежных средств: Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств фирмы в любой данный момент времени.
Виды анализа финансовой отчетности
Существует ряд методов анализа финансовой отчетности в зависимости от необходимой вам информации:
Анализ Основных Финансовых Коэффициентов
Финансовые коэффициенты-это полезные инструменты, которые помогают бизнес-менеджерам и инвесторам анализировать и сравнивать финансовые отношения между счетами в финансовой отчетности фирмы. Вот наиболее полезные коэффициенты для базового анализа финансовых коэффициентов:
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько легко текущие активы фирмы могут быть конвертированы в наличные деньги для погашения краткосрочных обязательств. Наиболее важными коэффициентами ликвидности являются:
- Коэффициент текущей ликвидности: Описывает способность погасить текущие обязательства
- Быстрый коэффициент: Вычитает запасы из оборотных активов, чтобы выразить более строгий показатель способности выплачивать текущие обязательства.
- Денежный коэффициент: Процент наличных денег, которые у вас есть для краткосрочных долгов
Коэффициенты эффективности позволяют увидеть, насколько хорошо ваш бизнес использует свои активы. Общие коэффициенты эффективности:
- Оборот запасов: Как часто ваши запасы продаются и пополняются в течение года
- Оборот дебиторской задолженности : Как часто ваша дебиторская задолженность собирается и выплачивается
- Оборот кредиторской задолженности : измеряет, как быстро вы расплачиваетесь со своими кредиторами
- Общий оборот активов: Показывает, насколько хорошо вы используете свои общие активы для получения дохода.
Коэффициенты платежеспособности демонстрируют способность предприятия выплачивать свои долгосрочные долговые обязательства. Общие коэффициенты платежеспособности:
- Отношение долга к собственному капиталу: Сумма собственного капитала, которая может покрыть долги
- Отношение долга к активу: Указывает процент активов, финансируемых за счет долга.
Коэффициенты покрытия измеряют способность бизнеса обслуживать свой долг. Наиболее часто используемым коэффициентом покрытия является:
- Коэффициент покрытия процентов: Измеряет способность бизнеса покрывать свои процентные платежи по долгу.
Коэффициенты прибыльности являются измерениями того, получает ли компания прибыль и максимизирует благосостояние акционеров и сколько генерируется. Наиболее часто используемые соотношения:
- Рентабельность активов: Описывает доходность, которую активы создают для компании.
- Рентабельность собственного капитала: Наиболее используется для акционеров и инвесторов и указывает, используется ли собственный капитал владельца для создания богатства для акционеров
Существует множество финансовых коэффициентов, помимо тех, которые перечислены для более продвинутого анализа финансовых коэффициентов.
Финансовые коэффициенты дают вам очень ограниченную информацию, если у вас нет чего-то, с чем их можно сравнить, предпочтительно коэффициенты из других периодов времени или коэффициенты из других компаний в вашем секторе бизнеса или отрасли.
